一、財(cái)政收支執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況

1至12月,全市累計(jì)完成財(cái)政總收入131.66億元，完成年初預(yù)算的78.8%，比上年同期的154.83億元凈減少23.17億元，同比減少15.0%。其中完成一般公共預(yù)算收入90.28億元，完成年初預(yù)算的83.4 %，比上年同期的100.20億元減少9.92億元，同比減少9.9%。

1至12月,一般公共預(yù)算支出累計(jì)執(zhí)行123.36億元，完成年初預(yù)算的96.7%，比上年同期的119.12億元增加4.26億元，同比增長(zhǎng)3.6%。其中民生支出94.36億元，完成年初預(yù)算的100.7%，比上年同期的88.48億元增加5.88億元，同比增長(zhǎng)6.6%。

（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

1至12月，全市累計(jì)完成政府性基金收入159.54（需減除債和土寺）億元，同比減少0.8%，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入100.76億元，同比減少35.1%；其他政府性基金收入51.88億元，主要是土地指標(biāo)費(fèi)收入。全市政府性基金支出163.20億元，同比增長(zhǎng)16.6%，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出56.85億元，同比減少57.0%；其他政府性基金支出96.68億元；專項(xiàng)債務(wù)付息支出4.73億元。

（三）全省和全市縣區(qū)排名情況

從全省看，2021年全省財(cái)政總收入同比增長(zhǎng)16.9%，全省十六縣（市、區(qū)）財(cái)政總收入同比增長(zhǎng)9.1%，我市財(cái)政總收入增幅在十六強(qiáng)縣市中排名第12位。其中全省一般公共預(yù)算收入同比增長(zhǎng)14%，全省十六縣（市、區(qū)）一般公共預(yù)算收入同比增長(zhǎng)6.6%，我市一般公共預(yù)算收入增幅在十六強(qiáng)縣市中排名第10位。

從紹興市排名看，我市財(cái)政總收入、一般公共預(yù)算收入同比增幅均列紹興市第4位，財(cái)政總收入增幅低于全市平均增幅5.5個(gè)百分點(diǎn)，一般公共預(yù)算收入增幅高于全市平均增幅0.2個(gè)百分點(diǎn)。

二、財(cái)政收支主要特點(diǎn)

（一）稅收收入比重下降，非稅收入比重上升

從總體看，財(cái)政總收入和一般公共預(yù)算收入下降幅度較大，分別下降了15%和9.9%，主要原因是受新冠肺炎疫情和國(guó)家減稅降費(fèi)政策影響導(dǎo)致。整體呈下降趨，特別是下半年影響就更加大了。一般公共預(yù)算收入中稅收收入同比下降23.5%，減收18.8億元，占一般公共預(yù)算收入比重為68%，比上年同期80.03%下降12.03百分點(diǎn)；非稅收入同比增長(zhǎng)44.4%，增收8.89億元，占一般公共預(yù)算收入比重為32%，比上年同期19.97%上升12.03個(gè)百分點(diǎn)。主要原因是稅收受疫情況和減稅降費(fèi)影響，整體降幅較大。其中制造業(yè)下降幅度為24%，而受影響最大的是房地產(chǎn)，作為一般公共預(yù)算的主要組成，降幅就達(dá)到了55.31%。而非稅增長(zhǎng)較快的原因是我市根據(jù)自身情況處置了一些閑置的資產(chǎn)，全年資產(chǎn)處置收入達(dá)到了13.29億元。

1至12月份全市一般公共預(yù)算收入中：稅收收入完成61.38億元，同比減少23.5%；非稅收入完成28.90億元，同比增長(zhǎng)44.4%。主要收入增減原因如下：

1.國(guó)內(nèi)增值稅收入18.13億元，同比減少37.6%。

2.企業(yè)所得稅收入10.05億元，同比減少11.1%。

3.個(gè)人所得稅收入5.32億元，同比減少5.1%。

4.其他稅收收入27.88億元，同比減少18.5%。

5.非稅專項(xiàng)收入5.21億元，同比減少30.2%。

6.行政事業(yè)性收費(fèi)收入4.75億元，同比增長(zhǎng)105.7%。

7.罰沒收入4.50億元，同比增長(zhǎng)28.9%。

8. 國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入13.29億元，同比增長(zhǎng)107.1%。

（二）稅收收入依然以制造業(yè)稅收為主

制造業(yè)主體地位顯著,2022年制造業(yè)稅收入庫(kù)38.16億元，較上年下降了21.47%，減收10.43億元，占全部稅收比重34.25%，是稅收增收貢獻(xiàn)最為突出的行業(yè), 制造業(yè)企業(yè)面臨能源和原材料價(jià)格普遍上漲、產(chǎn)成品庫(kù)存積壓、疫情導(dǎo)致的交通阻塞等問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)空間較小。加之制造業(yè)中小微企業(yè)緩稅政策和制造業(yè)留抵退稅政策持續(xù)發(fā)力，制造業(yè)稅收進(jìn)一步減少。今年增長(zhǎng)最快的是住宿和餐飲業(yè)和居民服務(wù)業(yè)分別增長(zhǎng)了35.31%和47.43%。但去年入庫(kù)金額較大的房地產(chǎn)行業(yè)減幅明顯，同比下降了55.31%，減收額達(dá)到了17.1億，對(duì)我市的總體收入產(chǎn)生了一定的沖擊。個(gè)人所得稅的工資薪金收入較上年有較在的增長(zhǎng)，增收額達(dá)到了1億元，增幅達(dá)29.10%。

（三）支出結(jié)構(gòu)調(diào)整，重點(diǎn)保障民生

全市一般公共預(yù)算支出同比增長(zhǎng)3.6%，支出增速放緩。受疫情的影響，民生項(xiàng)目予以優(yōu)先保障，同比增長(zhǎng)了6.6%，占一般公共預(yù)算的76.5%。2022年繼續(xù)執(zhí)行上級(jí)保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定的要求。同時(shí)，充分發(fā)揮財(cái)政資金在穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等方面的重要作用，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，社會(huì)保障、衛(wèi)生健康、教育、公共服務(wù)等民生相關(guān)支出分別為27.5億元，增長(zhǎng)15.5%、15.17億元，增長(zhǎng)9.4%、28億，增長(zhǎng)15.5%、12.6億元，下降4.9%。財(cái)政政策“惠民生、促轉(zhuǎn)型”政策效應(yīng)繼續(xù)發(fā)力。

三、主要收支增減情況分析

（一）稅收主要收入增減情況

1-12月，增值稅入庫(kù)434044萬(wàn)元，同比下降27.62％，稅種比重為38.95%。

企業(yè)所得稅入庫(kù)232751萬(wàn)元，同比下降13.29％，稅種比重為20.89%。

個(gè)人所得稅入庫(kù)135343萬(wàn)元，同比下降4.89％，稅種比重為12.15%。

房產(chǎn)稅入庫(kù)38525萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)37.36%；

城鎮(zhèn)土地使用稅入庫(kù)30160萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)43.7%。

城市維護(hù)建設(shè)稅入庫(kù)31279萬(wàn)元，同比下降22.11%。

土地增值稅入庫(kù)69494萬(wàn)元，同比下降23.63%。

契稅入庫(kù)68287萬(wàn)元，同比下降42.99％。

（二）稅收收入分行業(yè)情況

1-12月，第二產(chǎn)業(yè)入庫(kù)稅收495701萬(wàn)元，同比下降24.17%，占比為44.48%。其中，制造業(yè)入庫(kù)381601萬(wàn)元，同比下降21.47%；建筑業(yè)入庫(kù)111900萬(wàn)元，同比下降23.04%。

第三產(chǎn)業(yè)入庫(kù)稅收616713萬(wàn)元，同比下降17.03%，占比為55.34%。其中，批發(fā)和零售業(yè)入庫(kù)84666萬(wàn)元，同比下降3.09%；金融業(yè)入庫(kù)119519萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)5.3%；房地產(chǎn)業(yè)入庫(kù)138319萬(wàn)元，同比下降55.31%；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)入庫(kù)85460萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)6.42%。

（三）非稅收入情況

1-12月，我市非稅收入達(dá)28.9億元，同比增長(zhǎng)了44.4%，主要增長(zhǎng)的來(lái)源為國(guó)有資源有償使用收入，達(dá)到了13.3億，同比增長(zhǎng)了107.1%。

（二）主要支出增減情況

1.一般公共服務(wù)支出10.83億元，同比減支0.6億元，

減少4.9%。

2.教育支出30.59億元，同比增加2.60億元，增長(zhǎng)9.3%。

3.社會(huì)保障與就業(yè)支出26.73億元，同比增加3.59億元，增長(zhǎng)15.5%。

4.衛(wèi)生健康支出12.25億元，同比增加1.05億元，增長(zhǎng)9.4%。

5.城鄉(xiāng)社區(qū)支出4.78億元，同比減支2.59億元，減少35.2%。

6.農(nóng)林水支出8.84億元，同比增加1.51億元，增長(zhǎng)20.5%。