諸暨市2021年1至12月財政收支預(yù)算執(zhí)行情況
一、財政收支執(zhí)行情況
(一)一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
2021年全市完成財政總收入154.83億元,比上年同期的145.47億元凈增收93.59億元,同比增長6.43%,完成年度預(yù)算的100.77%。其中完成一般公共預(yù)算收入100.20億元,比上年同期的90.32元凈增收9.87億元,同比增長10.95%,完成年度預(yù)算的103.681%。一般公共預(yù)算支出累計完成119.11億元,比上年凈增支1.46億元,同比增長1.2%。
(二)政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
2021年實現(xiàn)政府性基金收入160.84億元,同比增長64.1%,其中:國有土地使用權(quán)出讓收入155.27億元,同比增長89.8%;其他政府性基金收入2.5萬元,比上年11.25億元減少100%。減少較大,主要是上年有上交歷年指標結(jié)余費。全市政府性基金支出139.94億元,完成年初預(yù)算的314.4%,同比增長30.6%,其中:國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出132.31億元,同比增加165.2%。
(三)全省和全市縣區(qū)排名情況
從全省看,2021年全省財政總收入同比增長16.9%,全省十六縣(市、區(qū))財政總收入同比增長9.1%,我市財政總收入增幅在十六強縣市中排名第12位。其中全省一般公共預(yù)算收入同比增長14%,全省十六縣(市、區(qū))一般公共預(yù)算收入同比增長6.6%,我市一般公共預(yù)算收入增幅在十六強縣市中排名第10位。
從紹興市排名看,我市財政總收入、一般公共預(yù)算收入同比增幅均列紹興市第4位,財政總收入增幅低于全市平均增幅5.5個百分點,一般公共預(yù)算收入增幅高于全市平均增幅0.2個百分點。
二、財政收支主要特點
(一)稅收收入比重下降,非稅收入比重上升
從總體看,財政總收入增速放緩,地方級收入保持較快增長。2021年度,新冠肺炎疫情有所好轉(zhuǎn),財政總收入增長回升財政總收入達到6.43%,其中地方財政收入達到10.95%。一般公共預(yù)算收入中稅收收入同比增加8.9%,增收6.56億元,占一般公共預(yù)算收入比重為80.03,比上年同期81.52%下降1.49百分點;非稅收入同比增長19.9%,增收3.33億元,占一般公共預(yù)算收入比重為19.97%,比上年同期18.48%上升1.49個百分點。主要原因是稅收收入中地方比重較高的增值稅同比下降8.78%,減收27948億元。下半年受國際形勢及國內(nèi)資金控制及減稅降費影響,整體降幅較大,依靠上半年的高速增幅托住全年的收入水平。
(二)稅收收入依然以制造業(yè)稅收為主
制造業(yè)主體地位顯著,前兩年呈下降趨勢,今年得到較快增長。2021年制造業(yè)稅收入庫48.59億元,同比增長9.57%,增收4.24億元,占全部稅收比重34.74%,是稅收增收貢獻最為突出的行業(yè),對整體稅收增長的貢獻率達80.39%。房地產(chǎn)行業(yè)對稅收支撐作用日益明顯,稅收增幅先升后降,全年稅收累計增幅為1.19%。個人所得稅等稅源經(jīng)濟降幅明顯,對稅收收入影響顯著。
(三)支出結(jié)構(gòu)調(diào)整,重點保障民生
全市一般公共預(yù)算支出同比增長1.2%,支出增速放緩。2020年,在疫情的影響下,民生項目予以優(yōu)先保障。2021年繼續(xù)執(zhí)行上級保民生、保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定的要求。同時,充分發(fā)揮財政資金在穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等方面的重要作用,支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化,社會保障、衛(wèi)生健康、教育、公共服務(wù)等民生相關(guān)支出分別為23.14億元、11.20億元、27.99億、11.39億元,財政政策“惠民生、促轉(zhuǎn)型”政策效應(yīng)繼續(xù)發(fā)力。
三、主要收支增減情況分析
(一)主要收入增減情況
1、增值稅:累計完成59.97億元,同比下降8.84%,減收5.82億元。減收原因主要是2020年使用了13.6億調(diào)庫指標,剔除免抵因素,增值稅同比增長2.84%。從行業(yè)看,制造業(yè)增值稅入庫29.10億元,同比下降6.87%,占比為48.52%,剔除免抵因素,同比增長25.78%,成為拉動增值稅增長的主要因素。
2、企業(yè)所得稅:累計完成26.84億元,同比增長8.73%%。分項目看,增長主要受預(yù)繳入庫18.73億元(同比增長20.26%)拉動,占比接近七成。匯算清繳入庫7.76億元,同比下降7.81%。分行業(yè)看,制造業(yè)為企業(yè)所得稅增長主要動力,增長52.53%,增收3.88億元;房地產(chǎn)業(yè)所得稅減收超3億,同比下降43.13%,累計降幅較二、三季度分別擴大12.14和5.1個百分點。
3、個人所得稅:累計完成14.23億元,同比增長12.09%。從分項目看,工資薪金所得個人所得稅入庫3.53億元,同比增長6.25%;利息、股息、紅利所得個人所得稅入庫2.41億元,同比增長23.48%;財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得入庫6.90億元,同比增長10.03%,增收0.63億元,其中房屋轉(zhuǎn)讓所得入庫1.01億元,同比下降7.75%,限售股轉(zhuǎn)讓所得入庫2.77億元,同比下降21.59%。
4、契稅:累計完成11.98億元,同比增長39.16%。增長主要是由于土地權(quán)屬轉(zhuǎn)移契稅增收2.56億元。其中,土地出讓契稅入庫4.79億元,同比增長116.76%,增收2.58億元。房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移契稅入庫7.15億元,同比增長12.86%,增收0.81億元,其中新建商品房契稅入庫3.76億元,同比增長28.34%,二手房契稅入庫3.39億元,同比下降0.49%。
(二)主要支出增減情況
——一般公共服務(wù)支出11.39億元,同比減支1.76億元,減少13.4%,主要是2020年考核獎部分在上年預(yù)發(fā)。
——公共安全支出7.83億元,同比增加1.02億元,上增長14.9%,主要是基層消防隊建設(shè)支出。
——教育支出27.99億元,同比增支3.31億元,增長13.4%。主要是教育基礎(chǔ)建設(shè)投入增加、教師年終考核獎發(fā)放標準比上年略有提高。
——科學(xué)技術(shù)支出1.25億元,同比0.24億元,增加14.9%,與上年基本持平。
——社會保障與就業(yè)支出23.14億元,同比增支1.8億元,增長8.7%。主要是財政補助社會保險基金增加,調(diào)整退休人員工資等原因。
——衛(wèi)生健康支出11.20億元,同比減少8.15億元,減少42.1%,主要是新冠肺炎疫情有所好轉(zhuǎn),基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)補助、藥費保障支出等減少。
——節(jié)能環(huán)保支出0.70億元,減支13.7億元,下降66.1%,主要是撥付超收分成在其他科目支出。
——城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出7.37億元,同比增支2.19億元,增長42.2%,主要是超收分成支出增加。
四、2022年工作措施
(一)抓好組織收入
緊盯“一般公共預(yù)算收入同比增長” 增長6%以上的目標任務(wù),健全完善財稅部門協(xié)同機制,圍繞重要時間節(jié)點,逐月做好收入綜合研究分析和預(yù)測,加強與收入征收部門的聯(lián)系,不斷挖掘收入潛力,準確把握收入進度。
(二)在推動民生改善上下功夫
堅持利民為本、民生優(yōu)先,聚焦教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等領(lǐng)域,加快資金支出進度,支持全市民生事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展,確保全市財政支出增量用于民生的比例保持在三分之二以上,重點保障十大民生實事項目建設(shè),進一步增強人民群眾的幸福感和獲得感。
(三)從嚴把好資金支出關(guān)口
以鐵心過緊日子的思想壓減政府開支,嚴把支出政策關(guān),慎開政策口子,量入為出,精打細算,集中財力保障大事、要事。