一、財政收支執(zhí)行情況

（一）一般公共預算收支執(zhí)行情況

2020年全市完成財政總收入145.47億元，比上年同期的142.03億元凈增收3.44億元，同比增長2.4%，完成年度預算的95.39%。其中完成一般公共預算收入90.32億元，比上年同期的89.81元凈增收0.51億元，同比增長0.6%，完成年度預算的93.11%。一般公共預算支出累計完成117.65億元，比上年凈增支7.15億元，同比增長6.7%。

（二）政府性基金預算收支執(zhí)行情況

2020年實現(xiàn)政府性基金收入98.02億元，同比增長20.2%，其中：國有土地使用權出讓收入81.79億元，同比增長8.0%；其他政府性基金收入11.25億元，比上年3.75億元增長7.5億元，增長較大，主要是上交歷年指標結余費。

全市政府性基金支出107.19億元，完成年初預算的124.1%，同比增長12.4%，其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出49.89億元，同比下降31.0%；其他政府性基金支出47.12億元，主要為專項債券資金33億元、城鄉(xiāng)發(fā)展資金14億元。

（三）全省和全市縣區(qū)排名情況

從全省看，2020年全省財政總收入同比增長1.2%，全省十六縣（市、區(qū)）財政總收入同比增長6.2%，我市財政總收入增幅在十六強縣市中排名第12位。其中全省一般公共預算收入同比增長2.8%，全省十六縣（市、區(qū)）一般公共預算收入同比增長6.8%，我市一般公共預算收入增幅在十六強縣市中排名第14位。

從紹興市排名看，我市財政總收入、一般公共預算收入同比增幅均列紹興市第4位，財政總收入增幅低于全市平均增幅1個百分點，一般公共預算收入增幅低于全市平均增幅2.3個百分點。

二、財政收支主要特點

2020年是不平凡的一年。面對新冠肺炎疫情的沖擊，財政咬定“兩手都要硬、兩戰(zhàn)都要贏”目標，服務“六穩(wěn)”“六保”工作大局，助力打好經(jīng)濟社會發(fā)展總體戰(zhàn)。

（一）受疫情影響，組織收入艱難

從總體看，收入受疫情影響較大，逞現(xiàn)高開低走現(xiàn)象，波動幅度較大，財政總收入在零增長附近徘徊。2019年12個月的財政總收入平均增幅為10.38%，而2020年僅為0.14%，收入增幅大幅下滑。從上圖看出，稅收收入對財政總收入和一般公共預算收入起著決定性作用。全年12個月，稅收收入僅1、2月為正增長，其余均是負增長,3月份更是同比下降15.3%，疫情對收入的沖擊非常明顯。

從結構看，地方可用財力有所下降。全市一般公共預算收入占財政總收入比重62.09%，同比下降1.15個百分點，占比低于紹興市平均水平（63.72%）1.63個百分點，一般公共預算收入占總收入比重下降導致地方可用財力下降。

（二）非稅收入比重上升，收入質(zhì)量下降

一般公共預算收入中稅收收入同比下降1.4%，減收1.1億元，占一般公共預算收入比重為81.52%，比上年同期83.15%下降1.63個百分點；非稅收入同比增長10.3%，增收1.6億元，占一般公共預算收入比重為18.48%，比上年同期16.85%上升1.63個百分點。稅收收入中地方比重較高的國內(nèi)增值稅同比下降22.6%，減收5.6億元，是主要原因。

（三）微型企業(yè)享受政策優(yōu)惠，減稅降費成效持續(xù)

1-12月，全市第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)稅收分別增長21.96%、7.89%和-4.32%。從主要行業(yè)看，第二產(chǎn)業(yè)中制造業(yè)稅收入庫44.35億元，同比增長2.00%；建筑業(yè)入庫14.29億元，同比增長39.48％。第三產(chǎn)業(yè)中，稅收總量正增長的行業(yè)為金融業(yè)12.81億元，同比增長41.90%；房地產(chǎn)業(yè)30.58億元，同比增長34.42%，租賃和商務服務業(yè)7.88億元，同比增長11.79%；文化、體育和娛樂業(yè)入庫0.18億元，同比增長46.52%。而批發(fā)和零售業(yè)同比下降61.71%，住宿和餐飲業(yè)同比下降57.29%，疫情對企業(yè)的收入造成了巨大影響。

從企業(yè)大小來分，占比較大的是微型企業(yè)本年入庫稅收60.08億元，行業(yè)占比44.64%，較上年的59.2%明顯下降。而中型和小型企業(yè)的行業(yè)占比從去年的13.55%、16.09%增長到今年的24.39%、21.96%，減稅降費的效應持續(xù)擴大。

（四）支出結構調(diào)整，重點保障民生

全市一般公共預算支出同比增長6.7%，在2019年增長19.8%的基礎上又增長了6.7%，支出增速較大。2020年，在疫情的影響下，財政部門積極貫徹落實上級各項決策部署，調(diào)整優(yōu)化支出結構，對民生項目予以優(yōu)先保障。其中：實現(xiàn)民生支出88.65億元，增長2.8%，充分體現(xiàn)中央保民生、保運轉、保穩(wěn)定的要求。同時，充分發(fā)揮財政資金在穩(wěn)增長、調(diào)結構、惠民生等方面的重要作用，支出結構不斷優(yōu)化，社會保障、衛(wèi)生健康、教育、公共服務等民生相關支出分別同比增長15.8%、42.8%、6.3%和1 7.2%，財政政策“惠民生、促轉型”政策效應繼續(xù)發(fā)力。

三、主要收支增減情況分析

（一）主要收入增減情況

1、增值稅：累計完成65.78億元，同比下降8.25%。本年增長10%以上的行業(yè)為建筑業(yè)52.23%，信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)191.23%、金融業(yè)14.70%和房地產(chǎn)業(yè)18.25%。而減少的主要原因為批發(fā)和零售業(yè)入庫5.29億元，同比下降70.26%。

2、企業(yè)所得稅：累計完成24.69億元，同比增長21.23%。主要為匯算清繳入庫8.42億元，較上年增長3.36億元，同比增長66.49%。從行業(yè)看，制造業(yè)入庫7.38億元，同比增長1.09億元；房地產(chǎn)業(yè)入庫7.22億元，同比增長4.13億元；建筑業(yè)入庫2.82億元，同比增長0.67億元。

3、個人所得稅：累計完成12.70億元，同比增長62.74%。主要原因是利息、股息、紅利所得入庫1.96億元，增收0.5億元，同比增長34.26%；財產(chǎn)轉讓所得入庫6.27億元，增收3.89億元，同比增長163.29%。而財產(chǎn)轉讓所得中的房屋轉讓所得入庫1.10億元，增收0.34億元；限售股轉讓所得入庫3.54億元，增收2.60億元。

4、其他地方各稅：累計完成31.42億元，同比下降6.30%。主要是房產(chǎn)稅、土地使用稅、耕地占用稅有較大幅度下降，分別下降了56.15%、35.08%和63.66%。入庫稅額增長超過5000萬元的行業(yè)為土地增值稅增長2.37億元、契稅增長0.65億元，稅收收入對房地產(chǎn)行業(yè)的依存度還較高。

（二）主要支出增減情況

——一般公共服務支出13.14億元，同比增支1.93億元，增長17.2%，主要是當年每月預發(fā)2020年考核獎人均3000元。

——公共安全支出6.81億元，同比減支0.86億元，下降11.2%，主要是上年有智慧城市建設支出。

——教育支出24.68億元，同比增支1.47億元，增長6.3%。主要是教育基礎建設投入增加、教師年終考核獎發(fā)放標準比上年略有提高。

——科學技術支出1.01億元，同比減支8.25億元，下降89.0%，主要是上年一季度對以前年度未兌現(xiàn)的補助一次性到位，導致當年支出增加。

——社會保障與就業(yè)支出21.29億元，同比增支2.90億元，增長15.8%。主要是財政補助社會保險基金增加，調(diào)整退休人員工資等原因。

——衛(wèi)生健康支出19.34億元，同比增支5.80億元，增長42.8%，主要是衛(wèi)生局基層醫(yī)療衛(wèi)生機構補助有所提高，藥費保障支出提高。

——節(jié)能環(huán)保支出2.07億元，減支0.41億元，下降16.6%，主要是撥付超收分成比上年少0.5億元。

——城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出5.18億元，同比增支1.71億元，增長49.3%，主要是超收分成支出較多。

四、2021年工作措施

2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，面對的是全面建設社會主義現(xiàn)代化國家第一個五年的新局面，對經(jīng)濟社會發(fā)展尤為重要。我們將繼續(xù)堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，切實履行“生財、聚財、管財”職能，全面抓實穩(wěn)增長、惠民生、調(diào)結構、促改革、防風險等各項工作，以“建設重要窗口展現(xiàn)諸暨風采”為主線，打造高質(zhì)量、高效能的財政風景線。

（一）打造財政政策更加積極有為的風景線

一是全力確保收支平衡。收入方面，加強財稅經(jīng)濟形勢分析和收入研判，合理把握收入力度和節(jié)奏。支出方面，壓減非急需非剛性支出。打好“鐵算盤”，嚴格預算編制，進一步壓減一般性支出和非急需非剛性支出，做到應減盡減、應壓必壓、可延盡延、該禁必禁。主動對接、及時掌握落實中央和省市已明確和即將出臺的有關政策情況，提前測算資金需求，突出重點統(tǒng)籌安排財政資金，確保財政收支平衡和平穩(wěn)可持續(xù)發(fā)展。二是用足用好專項債券。做好債券項目儲備，聚焦政府債券重點支持領域，提前謀劃儲備一批重大工程、重點項目，優(yōu)選經(jīng)濟社會效益明顯、群眾期盼、遲早要干的項目。對已下達的債券，加快債券使用進度，盡早發(fā)揮債券資金對穩(wěn)投資、補短板、服務“六穩(wěn)”大局的積極作用。三是規(guī)范高效運用直達資金。做大惠企利民資金池，做好資金分配方案，力爭公平公正、精準幫扶，實現(xiàn)資金效益最大化。同時，強化直達資金跟蹤監(jiān)管，確保資金運行效率提升、資金投向更加精準、惠企利民政策有效性更為提升。

（二）打造服務大局精準有力的風景線

一是向復雜多變的經(jīng)濟環(huán)境“亮硬招”。持續(xù)深入加快創(chuàng)投改革試驗區(qū)建設，完善產(chǎn)業(yè)引導基金投資決策機制，發(fā)揮投資導向作用，主攻高端裝備、前沿材料、智慧安防、生命健康等高端制造業(yè)和高端技術產(chǎn)業(yè)，助推產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級。二是在減輕企業(yè)負擔上“出實招”。嚴格落實減稅降費政策，持續(xù)優(yōu)化政策兌現(xiàn)流程機制，規(guī)范運用政府應急轉貸資金，加強對中小微企業(yè)的幫扶紓困。著力優(yōu)化政府采購領域營商環(huán)境。依法保障供應商平等參與政府采購活動的權利，降低供應商交易成本。大力推廣政府采購全流程電子化交易，實現(xiàn)投標供應商“最多跑一次”。三是在做大做強國有企業(yè)上“謀新招”。積極對接資本市場。出臺鼓勵市管國企對接資本市場辦法，探索REITS、ABS、CMBS等多元方式，最大限度挖掘全市優(yōu)質(zhì)載體的商業(yè)價值，爭取境外融資、專項產(chǎn)業(yè)債券、雙創(chuàng)債、產(chǎn)業(yè)基金等直接融資方式，合理控制融資成本，優(yōu)化融資結構，不斷提升國有資產(chǎn)流動性。

（三）打造聚焦民生彰顯溫度的風景線

科學統(tǒng)籌財政資金，確保財政增量的三分之二以上用于民生領域，重點保障十大民生實事建設。著力構建覆蓋全民、高效有力的多層次社會保障機制，重點研究企業(yè)職工養(yǎng)老保險全省統(tǒng)籌、企業(yè)職工醫(yī)療保險全省統(tǒng)籌、醫(yī)保支付方式改革等方案。大力實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，重點做好省級田園綜合體建設項目、省級農(nóng)村綜合改革集成區(qū)試點、村級公益事業(yè)“一事一議”、美麗鄉(xiāng)村建設試點等工作。

（四）打造防范風險積極主動的風景線

一是穩(wěn)妥化解地方政府債務風險。一方面，拓展政府債券支持領域。加強上級溝通、部門協(xié)同和市區(qū)聯(lián)動，積極拓展符合專項債券發(fā)行要求的重大項目，做實債券申報項目儲備，爭取特別國債和地方政府債券，支持穩(wěn)投資、擴內(nèi)需、補短板等領域項目建設。另一方面，加強債務風險源頭管控，嚴控債務增量，規(guī)范政府投資項目審批，嚴格落實“三個不得立項”要求。二是切實防范“三保”風險。統(tǒng)籌安排好國庫資金調(diào)配，加強國庫現(xiàn)金流量管控，做好庫底余額目標管理，保障庫款支付能力，確保“三保”支出及時撥付。三是筑牢績效預算“防火墻”。深化部門整體績效預算改革，全面組織開展鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）財政運行綜合績效自評和部門整體績效自評，積極推進預算績效管理信息化建設，打造全過程預算績效管理鏈條，守住資金安全底線。