一、諸暨市審計局概況

（一）主要職能

諸暨市審計局是主管全市審計工作的市政府工作部門。主要職責有：

 1、貫徹執(zhí)行國家審計工作方針政策和法律法規(guī)；受委托起草有關(guān)審計行政管理的地方規(guī)范性文件，經(jīng)審議通過后組織實施；制定并組織實施全市審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃，制定并組織實施年度審計計劃；對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

 2、負責向市政府報告并提出制定和完善有關(guān)規(guī)范性文件、宏觀調(diào)控措施的建議；向市政府有關(guān)部門通報審計情況；

 3、向市政府提交市級預(yù)算執(zhí)行情況的審計結(jié)果報告；受市政府委托代擬向市人大常委會提出市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告；

 4、根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，直接對下列事項進行審計監(jiān)督：

 (1)市本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政財務(wù)收支；

 (2)市級各部門（含直屬單位）的預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財政財務(wù)收支；

 (3)鎮(zhèn)鄉(xiāng)人民政府、街道辦事處的預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財政財務(wù)收支；

 (4)市政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算；

 (5)市政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支；

 (6)市屬事業(yè)單位及使用財政資金的其他事業(yè)組織的財政財務(wù)收支；

 (7)市屬企業(yè)資產(chǎn)、負債和損益情況；

 (8)市屬地方金融和非銀行金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債和損益情況；

 (9)國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務(wù)收支；

 (10)其他法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由市審計局進行審計的事項。

 5、組織實施市管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和市屬國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟責任審計；

 6、組織實施對本市貫徹國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況以及與國家財政收支有關(guān)的特定事項的專項審計調(diào)查；

 7、經(jīng)市人民政府批準，對其他取得財政資金的非預(yù)算管理單位和項目接受、運用財政資金的真實、合法和效益情況，依法進行審計監(jiān)督；

     8、承擔審計署、審計廳授權(quán)的國家金融、保險企業(yè)、非銀行金融機構(gòu)和在諸暨的中央、省屬企事業(yè)單位的審計事項；

 9、組織實施對內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督；

 10、組織實施對社會審計機構(gòu)出具的依法屬于審計監(jiān)督對象的單位的相關(guān)審計報告的核查；

 11、組織實施對被審計單位關(guān)于審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、審計意見、建議執(zhí)行情況的督查；

 12、承辦市政府交辦的其他事項。

（二）部門決算單位構(gòu)成

從預(yù)算單位構(gòu)成看，諸暨市審計局部門決算包括：本級決算、所屬投資審計分局決算。

二、諸暨市審計局2017年部門決算公開表

詳見附表。

三、諸暨市審計局2017年度部門決算情況說明

（一）收入決算總體情況

 諸暨市審計局2017年度收入決算3019.06萬元，其中：本年收入3010.99萬元，占總收入99.73%，包括財政撥款收入655.54萬元（均為一般公共預(yù)算收入），占總收入21.71%；其他收入2355.46萬元，占總收入 78.02%。上年結(jié)轉(zhuǎn)收入8.07萬元，占總收入0.27%。

（二）支出決算總體情況

 諸暨市審計局2017年度支出決算3010.90萬元。

1.按支出功能分類，包括一般公共服務(wù)支出2760.08萬元、社會保障和就業(yè)支出117.75萬元、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出38.78萬元、住房保障支出94.29萬元。

2.按支出用途分類，包括人員支出1021.58萬元，日常公用支出68.06萬元，項目支出1921.26萬元。

3.按支出資金性質(zhì)分類，包括一般公共預(yù)算支出655.54萬元，其他各類支出2355.36萬元。

（三）一般公共預(yù)算當年撥款情況說明

1.一般公共預(yù)算撥款預(yù)決算變化情況

諸暨市審計局2017年年初預(yù)算為655.54萬元，2017年一般公共預(yù)算當年撥款655.54萬元,完成年初預(yù)算的100%。

一般公共預(yù)算當年撥款結(jié)構(gòu)情況

   一般公共服務(wù)支出（類）513.98萬元，占78.41%；社會保障和就業(yè)支出（類）68.80萬元，占10.50%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出21.07萬元，占3.2%；住房保障支出51.69萬元，占7.89%。

一般公共預(yù)算撥款具體使用情況

   一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）行政運行（項）。2017年年初預(yù)算為498.14萬元，2017年決算為498.14萬元，完成年初預(yù)算的100%。

一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）審計業(yè)務(wù)（項）。2017年年初預(yù)算為9.58萬元，2017年決算為9.58萬元，完成年初預(yù)算的100%。

一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）其他審計事務(wù)支出（項）。2017年年初預(yù)算為6.26萬元，2017年決算為6.26萬元，完成年初預(yù)算的100%。

社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休（項）。2017年年初預(yù)算為7.26萬元，2017年決算為7.26萬元，完成年初預(yù)算的100%。

社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。2017年年初預(yù)算為43.96萬元，2017年決算為43.96萬元，完成年初預(yù)算的100%。

社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）。2017年年初預(yù)算為17.58萬元，2017年決算為17.58萬元，完成年初預(yù)算的100%。

醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項）。2017年年初預(yù)算為21.07萬元，2016年決算為21.07萬元，完成年初預(yù)算的100%。

住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。2017年年初預(yù)算為51.69萬元， 2017年決算為51.69萬元，完成年初預(yù)算的100%。

（四）政府性基金當年撥款情況說明

諸暨市審計局2017年度沒有政府性基金預(yù)算撥款。

（五）一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費決算情況

1.因公出國（境）費用：諸暨市審計局2016年沒有因公出國(境)費用。

2.公務(wù)接待費：2017年度公務(wù)接待費決算1.13萬元，比上年決算數(shù)增長0.82萬元。主要用于接待接待上級和兄弟縣市單位來諸暨指導(dǎo)聯(lián)系工作等支出。增加的原因是2016年度發(fā)生但延后至2017年1月結(jié)算的接待費用有0.35萬元。本單位2016年度國內(nèi)公務(wù)接待23批次，80人次。

3.公務(wù)用車購置及運行維護費：2017年度公務(wù)用車購置及運行維護費決算0萬元，比上年決算數(shù)下降100%。減少的主要原因是2016年9月份行政單位公車改革，諸暨市審計局本級不再保留一般公務(wù)用車。

（六）其他重要事項的情況說明

 1.機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

 2017年度諸暨市審計局本級和下屬投資審計分局的機關(guān)運行經(jīng)費一般公共預(yù)算支出45.15萬元，比上年度增加5.18萬元，增長12.96%，主要原因是2016年9月單位公車改革后，在職人員的公務(wù)交通補貼在單位公用經(jīng)費中列支。

 2.政府采購支出情況

 2017年度諸暨市審計局本級和下屬投資審計分局政府采購支出總額8.58萬元，均為辦公設(shè)備購置支出。

 3.國有資產(chǎn)占有使用情況

 截至2017年12月31日，諸暨市審計局下屬投資審計分局保留一般公務(wù)用車 1輛。

 4.部門預(yù)算績效情況

 2017年度諸暨市審計局本級及下屬投資審計分局項目實行績效目標管理，資金不涉及一般公共預(yù)算撥款，均為其他收入。

四、名詞解釋

1.財政撥款收入：本級財政部門當年撥付的財政預(yù)算資金，包括一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款。

2.事業(yè)單位專戶資金:作為本部門的事業(yè)收入，納入財政專戶管理的資金。

3.事業(yè)收入：事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動所取得的收入，不含專戶資金收入。

4.事業(yè)單位經(jīng)營收入：事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

5.其他收入：預(yù)算單位在“財政撥款、事業(yè)收入、經(jīng)營收入”等之外取得的各項收入（含上級補助收入和附屬單位繳款等收入）。

6.用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在預(yù)計用當年的“財政撥款收入”、“專戶資金”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”、“其他收入”、“上年結(jié)轉(zhuǎn)”等不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金彌補本年收支缺口的資金。

 7.上年結(jié)轉(zhuǎn)：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

 8.結(jié)轉(zhuǎn)下年：是指預(yù)算單位本年底前的收入預(yù)算未執(zhí)行完畢，需結(jié)轉(zhuǎn)下年度按照原用途繼續(xù)使用的結(jié)轉(zhuǎn)資金，以及本年底前收支相抵后盈余或虧損的結(jié)余資金，其中包括當年事業(yè)單位按照國家規(guī)定，用于核算當年應(yīng)交所得稅和提取事業(yè)基金、專用基金的分配情況和結(jié)果。

9.基本支出：是預(yù)算單位為保障其正常運轉(zhuǎn)，完成日常工作任務(wù)所發(fā)生的支出，包括人員支出和日常公用支出。

10.項目支出：是預(yù)算單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

11.機關(guān)運行經(jīng)費：是行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出。

12．一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）行政運行（項）指行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

13.一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）審計業(yè)務(wù)（項）指審計部門用于審計業(yè)務(wù)開展方面的支出。

14.一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）其他審計事務(wù)支出（項）指審計部門用于其他與審計業(yè)務(wù)開展相關(guān)的支出。

15.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休（項）指未實行歸口管理的行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開支的離退休支出。

16.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項）指財政部門集中安排的行政單位的基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離退休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。

17. 住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）指反映行政事業(yè)單位按人事部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

附件：   審計局決算公開表式.pdf 

                        諸暨市審計局

                                                   2018年8月1日