審計(jì)局2015年部門決算公開
一、諸暨市審計(jì)局概況
（一）主要職能
根據(jù)諸暨市機(jī)構(gòu)編制委員會《關(guān)于印發(fā)<諸暨市審計(jì)局主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定>的通知》（諸編〔2011〕39號），諸暨市審計(jì)局是主管全市審計(jì)工作的市政府工作部門。主要職責(zé)有：
1、貫徹執(zhí)行國家審計(jì)工作方針政策和法律法規(guī)；受委托起草有關(guān)審計(jì)行政管理的地方規(guī)范性文件，經(jīng)審議通過后組織實(shí)施；制定并組織實(shí)施全市審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃，制定并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃；對直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。
2、負(fù)責(zé)向市政府報(bào)告并提出制定和完善有關(guān)規(guī)范性文件、宏觀調(diào)控措施的建議；向市政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況；
3、向市政府提交市級預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告；受市政府委托代擬向市人大常委會提出市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告；
4、根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，直接對下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：
(1)市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支；
(2)市級各部門（含直屬單位）的預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支；
(3)鎮(zhèn)鄉(xiāng)人民政府、街道辦事處的預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支；
(4)市政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算；
(5)市政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支；
(6)市屬事業(yè)單位及使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的財(cái)政財(cái)務(wù)收支；
(7)市屬企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；
(8)市屬地方金融和非銀行金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；
(9)國際組織和外國政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支；
(10)其他法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由市審計(jì)局進(jìn)行審計(jì)的事項(xiàng)。
5、組織實(shí)施市管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和市屬國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；
6、組織實(shí)施對本市貫徹國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況以及與國家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；
7、經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)，對其他取得財(cái)政資金的非預(yù)算管理單位和項(xiàng)目接受、運(yùn)用財(cái)政資金的真實(shí)、合法和效益情況，依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
8、承擔(dān)審計(jì)署、審計(jì)廳授權(quán)的國家金融、保險(xiǎn)企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)和在諸暨的中央、省屬企事業(yè)單位的審計(jì)事項(xiàng)；
9、組織實(shí)施對內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督；
10、組織實(shí)施對社會審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的依法屬于審計(jì)監(jiān)督對象的單位的相關(guān)審計(jì)報(bào)告的核查；
11、組織實(shí)施對被審計(jì)單位關(guān)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、審計(jì)意見、建議執(zhí)行情況的督查；
12、承辦市政府交辦的其他事項(xiàng)。
（二）部門決算單位構(gòu)成
從預(yù)算單位構(gòu)成看，諸暨市審計(jì)局部門決算包括：審計(jì)局本級和投資審計(jì)分局預(yù)算。
二、諸暨市審計(jì)局2015年度部門決算情況說明
（一）收入決算總體情況
諸暨市審計(jì)局2015年度收入決算1,906.4 萬元，其中：本年收入1,898.44萬元，占總收入99.58%，包括財(cái)政撥款收入548.33萬元（其中，一般公共預(yù)算548.33萬元，政府性基金預(yù)算0萬元），占總收入28.76%；事業(yè)收入（不含專戶資金）1,179.47萬元，占總收入61.87%；其他收入170.64萬元，占總收入 8.95%。上年結(jié)轉(zhuǎn)收入7.95萬元，占總收入 0.42 %。
（二）支出決算總體情況
諸暨市審計(jì)局2015年度支出決算1,898.38 萬元。
1.按支出功能分類，包括一般公共服務(wù)支出1,679 萬元、社會保障和就業(yè)支出114.78 萬元、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出37.7 萬元、住房保障支出66.91 萬元。
2.按支出用途分類，包括人員支出923.72 萬元，日常公用支出47.81 萬元，項(xiàng)目支出926.85 萬元。
3.按支出資金性質(zhì)分類，包括一般公共預(yù)算支出548.33萬元，其他各類支出1,350.05萬元。
（三）財(cái)政撥款支出情況
2015年度部門決算中，財(cái)政撥款用于以下方面：
1.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）安排333.85萬元，主要用于單位行政在職人員工資、津補(bǔ)貼等基本支出。
2.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）安排30萬元，為市政府獎勵經(jīng)費(fèi)，主要用于突出貢獻(xiàn)獎勵。
3.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）
安排25.14萬元，為省審計(jì)廳提前下達(dá)的審計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，主要用于2016年度省同步審計(jì)項(xiàng)目的開展。
1． 一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）其他審計(jì)事務(wù)支出（項(xiàng)）安排9.30萬元，主要用于單位4名長期編外人員的工資、獎金等支出。
5．社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）安排98.59萬元，主要用于單位離退休人員的退休工資及生活補(bǔ)貼。
6.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）21.49萬元，主要用于在職人員繳納的社會保障繳費(fèi)。
7.保障住房支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）29.96萬元，主要用于在職人員繳納的住房公積金。
（四）2015年度一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況
1.因公出國（境）費(fèi)用：根據(jù)外事部門安排的因公出國計(jì)劃和實(shí)際工作需要，2015年度因公出國（境）費(fèi)用決算0 萬元，與上年持平。
2.公務(wù)接待費(fèi)：2015年度公務(wù)接待費(fèi)決算0.93萬元，比上年決算數(shù)減少38.2%。主要用于接待上級和同級審計(jì)機(jī)關(guān)、招商引資等24批112人次的接待，減少的主要原因是接待數(shù)量下降以及接待標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化。
3.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：2015年度公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算8.32萬元，比上年下降13.78%,均為公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。主要用于開展審計(jì)業(yè)務(wù)等所需的公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出,減少原因是本單位公車出行次數(shù)減少，送達(dá)審計(jì)項(xiàng)目增加。2015年度，本級及所屬單位開支一般公共預(yù)算財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為3輛。
（五）其他重要事項(xiàng)的情況說明
1.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況。
2015年度諸暨市審計(jì)局本級行政單位的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)一般公共預(yù)算支出35.87萬元，比上年度增長5.14萬元，增長16.73%，主要原因是部分機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)與審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)無法分割，如紙張、車輛運(yùn)行費(fèi)用等，2014年部分機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支。
2.政府采購支出情況。
2015年度審計(jì)局本級及所屬各單位政府采購支出總額25.95萬元，均為政府采購貨物支出。
3.國有資產(chǎn)占有使用情況。
截至2015年12月31日，審計(jì)局本級及所屬各單位共有車輛 4輛，均為一般公務(wù)用車4輛。
4.部門預(yù)算績效情況。
2015年度諸暨市審計(jì)局項(xiàng)目實(shí)行績效目標(biāo)管理，經(jīng)費(fèi)來源為事業(yè)收入，不涉及一般公共預(yù)算。
三、名詞解釋
1.財(cái)政撥款收入：本級財(cái)政部門當(dāng)年撥付的財(cái)政預(yù)算資金，包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。
2.事業(yè)單位專戶資金:作為本部門的事業(yè)收入，納入財(cái)政專戶管理的資金。
3.事業(yè)收入：事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動所取得的收入，不含專戶資金收入。
4.事業(yè)單位經(jīng)營收入：事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動取得的收入。
5.其他收入：預(yù)算單位在“財(cái)政撥款、事業(yè)收入、經(jīng)營收入”等之外取得的各項(xiàng)收入（含上級補(bǔ)助收入和附屬單位繳款等收入）。
6.用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在預(yù)計(jì)用當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”、“專戶資金”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”、“其他收入”、“上年結(jié)轉(zhuǎn)”等不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金彌補(bǔ)本年收支缺口的資金。
7.上年結(jié)轉(zhuǎn)：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。
8.結(jié)轉(zhuǎn)下年：是指預(yù)算單位本年底前的收入預(yù)算未執(zhí)行完畢，需結(jié)轉(zhuǎn)下年度按照原用途繼續(xù)使用的結(jié)轉(zhuǎn)資金，以及本年底前收支相抵后盈余或虧損的結(jié)余資金，其中包括當(dāng)年事業(yè)單位按照國家規(guī)定，用于核算當(dāng)年應(yīng)交所得稅和提取事業(yè)基金、專用基金的分配情況和結(jié)果。
9.基本支出：是預(yù)算單位為保障其正常運(yùn)轉(zhuǎn)，完成日常工作任務(wù)所發(fā)生的支出，包括人員支出和日常公用支出。
10.項(xiàng)目支出：是預(yù)算單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
11.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。
12．一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）指行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。
13.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）指審計(jì)部門用于審計(jì)業(yè)務(wù)開展方面的支出。
14.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）其他審計(jì)事務(wù)支出（項(xiàng)）指審計(jì)部門用于其他與審計(jì)業(yè)務(wù)開展相關(guān)的支出。
15.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）指未實(shí)行歸口管理的行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開支的離退休支出。
16.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）指財(cái)政部門集中安排的行政單位的基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國家規(guī)定享受離退休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。
17. 住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）指反映行政事業(yè)單位按人事部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。